디지털 자산 이용자들은 온체인 활동량이 증가함에 따라 암호화폐 세금 신고에 대한 우려를 제기하고 있습니다.
이와 같은 문제는 여러 국가에서 암호화폐 자산보고 프레임워크(CARF) 도입을 중심으로 한 규제 변화 속에서 발생하고 있습니다. 이는 오랜 기간 존재했던 암호화폐 세금 감독의 공백을 해소하기 위한 조치입니다.
Sponsored미국 IRS 암호화폐 세금 신고 요건
참고로, 국세청(IRS)은 디지털 자산을 재산으로 간주하여, 매각, 서비스 대금, 스테이킹, 에어드롭 등과 같은 거래에서 발생한 소득과 양도차익 보고를 요구합니다.
단순히 암호화폐를 보유하고 있는 것만으로는 손익이 발생하지 않으므로 세금 대상이 아닙니다. 자산을 매도하여 현금이나 다른 암호화폐를 받을 때만 과세가 발생합니다. 이때 이익이 ‘실현’되어 과세 이벤트가 발생합니다.
“대부분의 소득은 과세 대상임을 명심해야 합니다. 소득을 정확하게 신고하지 않을 경우, 이자와 벌금이 부과될 수 있습니다.” – 지침서
2025년 과세 연도의 국세청(IRS) 신고 마감일은 2026년 4월 15일입니다. 단, 마감일이 주말이나 공휴일인 경우에는 달라질 수 있습니다. 납세자는 2026년 10월 15일까지 연장 신청이 가능하지만, 이는 신고서 제출에만 해당되며 납부기한 연장은 아닙니다.
투자자, 암호화폐 대량 거래 세금 신고 어려움 호소
세무 지침은 비교적 명확합니다. 하지만 실제 집행 과정은 여전히 복잡합니다. 거래량이 많은 투자자는 중앙화 거래소, 분산형 거래소, 브릿지, 유동성 풀, 파생상품 플랫폼, 그리고 여러 지갑에서의 활동 내역을 조정하는 것이 큰 과제가 되었습니다.
거래 분류나 취득가액 계산의 오류는 신고된 수익과 손실에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.
Sponsored Sponsored“무서운 점은, 과세 포지션에 대해 반박하는 입증 책임이 납세자에게 있다는 것입니다. 따라서 기록을 정확히 남기지 않으면 불이익을 당할 수 있습니다.” – 암호화폐 세무 서비스의 글
이러한 어려움은 특히 고빈도 거래자들 사이에서 두드러집니다. 한 사례에서 “크립토 세이프”라는 투자자는 2025년에 여러 블록체인에서 1만 7천 건이 넘는 거래를 실행했다고 보고했습니다.
이 이용자는 기존 세무 소프트웨어가 거래 내역 수집은 가능했지만, 수작업 검토 없이는 정확히 세금을 산출할 수 없다고 덧붙였습니다.
“그래서 올해는 은행에서 출금한 금액에만 세금을 낼 생각입니다. 개별 거래마다 양도차익을 계산하는 건 도저히 불가능합니다.” – 게시글
이 이용자에 따르면, 이러한 방식은 실제 세금보다 약 1만 5천 달러에서 3만 달러 더 납부할 수 있어 보입니다. 이 같은 상황은 다른 투자자들의 주목을 받았습니다.
Sponsored“저는 2012년 이래로 매년 세금을 더 냈습니다.” – 또 다른 시장 관찰자 추가 발언
가명 투자자 “스누퍼”는 고거래량 암호화폐 세금 신고에는 고급 세무 도구, 블록체인 익스플로러 사용, 수동 데이터 입력이 필요하다고 밝혔습니다. 이를 모두 갖추더라도 과정은 여전히 복잡합니다.
이 사례는 적절한 준수를 위해서는 일반 회계 처리 이상의 기술적 전문성이 점점 더 요구되고 있음을 보여줍니다.
글로벌 암호화폐 세금 신고, 새 국면 진입
한편, 2026년은 여러 국가에서 글로벌 암호화폐 세무 규제가 대대적으로 전환된 해로 기록됐습니다. 2026년 1월 1일 현재, 48개 관할권이 CARF를 시행했습니다.
해당 프레임워크 하에서 관련 서비스 제공업체들은 확장된 고객 데이터를 수집하고, 이용자 세금 거주지를 검증하며, 연간 계좌 잔고 및 거래 내역을 국내 세무 당국에 보고해야 합니다.
Sponsored Sponsored이 데이터는 이후 국제 정보 교환협정에 따라 국경을 넘어 공유됩니다. 첫 국제 자동 정보 교환은 2026년 1월 1일로 예정되어 있으며, 이 날짜가 각 관할권에서 관련 법적 구조와 신고 시스템 시행의 기준일로 작용합니다.
해당 이니셔티브에는 영국, 독일, 프랑스, 일본, 대한민국, 브라질 및 여러 EU 국가가 포함됩니다. 미국, 캐나다, 호주, 싱가포르는 이후 합류할 예정입니다.
전체적으로 75개 관할권이 CARF에 동의했습니다. 그러나 이 조치는 커뮤니티의 상당한 비판도 받고 있습니다.
“CARF 2027 시행에 앞서 48개국에서 암호화폐 세무 자료 수집이 시작됐습니다. 정부가 직접 발행하지도 않은 암호화폐에 세금을 낸다고 상상해 보십시오. 이 모든 혁신들 속 규제의 한계이자, 암호화폐 프라이버시는 더 이상 예전 같지 않습니다.” – 브라이언 로즈, London Real 창립자 및 진행자
이러한 변화는 규제 당국의 기대치와 투자자들이 실제로 준수할 수 있는 능력 사이의 격차가 점점 더 커지고 있음을 보여줍니다. 정부가 보고 인프라를 구축하고 있지만, 많은 투자자들은 거래량이 많고 다중 체인 활동을 다루기 어려운 도구에 여전히 의존하고 있습니다.
전 세계적으로 세금 정책이 강화됨에 따라, 고빈도 암호화폐 이용자들은 정교한 컴플라이언스 업무 체계를 마련해야 하며, 그렇지 않을 경우 잘못된 신고, 세금 증가, 그리고 세무 당국과의 분쟁 위험에 직면합니다.
